【本期看点】
目 录
1、资产管理模块与总账对账如何操作?对账不平如何处理?
2、 期末调汇的金额是如何计算的?
3、 期末结账,检查项设置如何操作?
4、 如何结转制造费用?
5、期末智能结转中计提所得税金额如何计算?如何修改税率?
6、 期末结转的结转未交增值税如何使用?
1、资产管理模块与总账对账如何操作?对账不平如何处理?
【问题描述】
资产管理模块与总账对账如何操作?对账不平如何处理?
【解决方案】
月末可以通过财务与业务对账功能核对总账与固定资产数据是否一致。
1、资产与总账如何对账
依次点击【账务处理】-【财务业务对账】可以单独选择“总账与资产对账”功能点击“去对账”。
系统打开总账与资产对账界面,可以核对原值、累计折旧、减值准备的期初余额、借方发生额、贷方发生额、期末余额进行核,资产与总账取数说明:
①资产:按固定资产卡片的“固定资产科目”、“累计折旧科目”、“减值准备科目”分别取原值、累计折旧、减值准备金额。
②总账:取固定资产卡片中“固定资产科目”、“累计折旧科目”、“减值准备科目”录入的相关科目的总账数据。如卡片上的“固定资产科目”选择的是“1601 固定资产”则总账数据就取固定资产科目的数据,若“固定资产科目”选择的是“1701 无形资产”就会取无形资产科目的数据。
2、对账不平如何排查及处理
2.1 对账不平的原因可能有
若总账与资产对账界面显示有差额,可能的原因有:
①录入了初始化卡片但是没有录入财务初始余额,②录入财务初始余额但是没有录入初始化卡片,③固定资产卡片新增/变动后没有生成凭证,④手工录入了固定资产的凭证但是没有录入卡片,⑤卡片/计提折旧生成凭证后又修改了凭证的科目或金额。⑥本期还没有生成计提折旧的凭证。
2.2 对账不平如何解决
2.2.1 期初余额不平
若对账界面显示期初余额存在差额,则需要核对以前期间的数据,左上角选择对账期间,再点击右上角“开始对账”,一直核对到具体哪一期开始出现问题,再针对有问题的这个期间核对本期发生额。
【温馨提示】
若核对到启用期间后发现期初余额还是不平,则需要检查初始化卡片和财务初始余额,可以通过资产清单和财务初始余额核对具体是哪里录错了,调整正确后再重新核对。
在【资产管理】-【资产清单】中选择启用期间然后勾选“仅显示初始化资产”查看初始化资产数据,与【基础资料】-【财务初始余额】中固定资产/无形资产、累计折旧/累计摊销、减值科目的数据核对。
2.2.2 本期借方/贷方发生额不平
若期初余额已经平衡了,但是“借方发生额”或“贷方发生额”存在差异,则需要核对卡片与凭证是否一一对应。
①检查卡片是否已经生成凭证
依次点击【账务处理】-【生成凭证】左侧选择“资产管理”检查是否有未生成凭证的固定资产卡片,若还有卡片没有生成凭证,则点击右上角“生成凭证”后再重新核对数据。
②检查是否有手工录入凭证
依次点击【账务处理】-【查凭证】,可以按科目筛选出固定资产科目和累计折旧科目相关凭证,检查机制凭证的状态,是通过固定资产卡片生成还是通过手工录入的(机制凭证显示为空则为手工录入的凭证)。
③检查是否有手工修改过固定资产/累计折旧相关凭证
可以通过【系统设置】-【操作日志】查询固定资产相关的凭证是否有修改。
④检查是否生成计提折旧凭证
依次点击【资产管理】-【折旧管理】点击“查看折旧凭证”,若系统提示“第*期还未生成折旧凭证,请先计提折旧。”则表示还没有生成折旧凭证,可以点击“计提折旧”生成折旧凭证后再重新核对。
按如上步骤操作完成后,再回到对账界面重新对账,一般就不存在差额,数据就可以平衡了。
【温馨提示】
1、如果是历史原因导致两边对账不平,但是不想再查明原因时可以手工做凭证调平,以后每一期再同步更新保持一致。
2、为了确保资产与总账对账的平衡,建议设置参数控制不能手工修改业务系统生成凭证,可以依次点击【系统设置】-【系统参数】-【财务参数】勾选“不允许修改业务系统生成凭证”参数,勾选后固定资产卡片和计提折旧生成的凭证就不能手工修改了。
2、 期末调汇的金额是如何计算的?
【问题描述】
【问题描述】
期末调汇的金额是如何计算的?
【解释说明】
若科目已启用外币核算且勾选期末调汇,当期间汇率发生变动时,需执行期末调汇操作;若期间汇率无变动,则无需进行期末调汇。
调整额 = 外币科目的原币余额 × 期末汇率 - 外币科目的本位币余额。
【操作指引】
下面以一个测试科目为例:
通过明细账,查询该测试科目,选择币别“美元”查看,可查看到:截止2020.12期,期末调汇填写的期末汇率是7.5,调整前期末本位币余额是1350,原币余额200
根据公式:调整额 = 外币科目的原币余额 × 期末汇率 - 外币科目的本位币余额,可计算出需调整额=原币余额200*期末汇率7.5-1350=1500-1350=150,和下图明细账生成的调汇凭证金额一致。
3、 期末结账,检查项设置如何操作?
【问题描述】
期末结账,检查项设置如何操作?
【解释说明】
在进行期末结账前,系统提供“结账前检查”功能,可以对期末结账前相关业务进行检查。通过检查后,即可进行下一步结账处理。
系统支持对系统预置的“检查项设置”进行设置和调整。主要有系统参数检查设置、期末结转检查设置、其他检查项设置。
(1)在检查项目设置中修改相关参数,会同步改写系统参数中对应的参数设置;
(2)检查项不是必须的。如果对相关的业务不关注,无须在结账前检查,可以单击对应项目后面的开关按钮将对应检查项目关闭。
(3)系统根据科目体系预置了对应检查项目的科目,可以根据业务需求进行调整设置。
(4)检查项目前是系统预设,暂不支持增加新的检查项目。
【操作流程】
1、“账务处理”-“期末结账”点击“检查项设置”。
2、【系统参数】
如下图所示,设置会系统结账前会强制检查以下参数设置。
3、【期末结账】
检查的是以下内容:①是否结转损益;②销售成本是否结转;③所得税金是否计提
4、【资产检查】
检查的是以下内容:①货币资金科目是否赤字;②存货科目是否赤字;③固定资产净额是否为负;④无形资产净额是否为负;⑤长期待摊费用是否为负;⑥是否存在净值(额)小于0的资产;⑦资产是否计提折旧;⑧资产卡片净额是否超额计提折旧;⑨与资产对账是否平衡。
5、【负债检查】
检查的是以下内容:①应交增值税费科目是否结转;②应付职工薪酬是否有余额
6、【往来挂账】
检查以下内容:应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款挂账超过1年
7、【费用检查】
检查以下内容:①业务招待费占收入比超过0.5%;②广告费占收入比超过15%
8、【其他检查】
检查以下内容:①超过1年的待处理财产损失;②超过一年的固定资产清理;
完成以上设置后,单击期末结账页面的“结账前检查”,系统根据设置进行相关检查,并给出检查结果,如图,可按检查结查进行调整或是修改。
4、 如何结转制造费用?
【问题描述】
如何结转制造费用?
【业务场景】
制造费用/生产成本科目下,设置了多个明细科目均启用了辅助核算,如何设置期末按核算项目结转余额?
【操作流程】
1、点击【账务处理】-【期末处理】-【期末智能结转】
2、勾选“按辅助核算结转”,输入名称与相关科目,转出的制造费用/生产成本科目,可直接选择一级科目,转入选择“差额转入”,转出选择“按比例转出余额”,保存即可
注:若需要结转的同级科目明细较多,可以选择启用一个明细科目,点击分录类推,系统会自动将此科目的同级科目自动带出,提高效率
3、生成的凭证如下:
【温馨提示】
1、期末智能结转中生成凭证,相关科目原凭证无需审核,凭证保存成功即可
2、若使用了生产管理系统则通过生产管理的费用分配功能将制造费用分摊到产品入库成本中。
5、期末智能结转中计提所得税金额如何计算?如何修改税率?
【问题描述】
期末智能结转中计提所得税金额如何计算?如何修改税率?
【解释说明】
期末智能结转的计提所得税系统已经有预设的公式“利润表的利润总额*税率 - 已计提的所得税费用”,可以打开结转模板界面修改税率。
1、查看计提所得税金额的公式
点击【账务处理】-【期末智能结转】,找到“计提所得税”点击右上角的修改符号,可以看到计提所得税的借贷方科目设置及结转方式设置等。点击金额公式中的“已设置”按键,查看所得税的计算公式。
系统默认的公式是通过利润表的利润总额*税率 - 已计提的所得税费用。(公式可以手工修改)
2、如何修改税率
打开公式列表界面,可以看到系统预设公式为利润总额*0.25的税率,可以根据企业需求将这个0.25改成我们需要的税率后点击“确定”即可。
若计提所得税需要生成凭证,在【财务处理】>【期末智能结转】,找到“计提所得税”点击<生成凭证>即可。
6、期末结转的结转未交增值税如何使用?
【问题描述】
期末结转的结转未交增值税如何使用?
【业务场景】
期末结转的结转未交增值税如何使用?结转未交增值税的金额是如何计算的?
【解决说明】
在【账务处理】-【期末智能结转】中可直接生成结转未交增值税的凭证,点击设置功能可以查看/编辑结转未交增值税的取数规则、凭证分录、结转比例。
转出未交增值税在期末智能结转页面,可根据需求自主选择是否生成凭证,系统支持不生成凭证的操作
1、结转未交增值税的取数公式
点击【结转未交增值税】的编辑按钮,打开修改期末结转模板界面,点击按测算金额科目结转的“已设置”功能可查看取值公式。系统已预设了取数公式,可以根据需要进行修改。
可打开科目余额表参考公式进行计算,如本案例中应交税费科目的明细数据如下,按期末结转公式计算出金额为:
【应交税费_应交增值税_销项税额的本期贷方发生额】7809-【应交税费_应交增值税_进项税额的本期借方发生额】340+【应交税费_应交增值税_进项税额转出本期贷方发生额】0-【应交税费_应交增值税_减免税款的本期借方发生额】0-【应交税费_应交增值税的科目借方期初余额】100+【应交税费_转让金融商品应交增值税的贷方期末余额】0-【应交税费_未交增值税的本期贷方发生额】0=7369
2、设置结转未交增值税的结转分录
结转未交增值税的结转分录系统已预设了借贷方科目、摘要等,支持手工修改。
3、设置结转未交增值税的结转比例
系统预设的结转未交增值税结转比例为100%,可以根据需要进行修改。如:结转未交增值税结转比例为100%,则表示上述取值公式计算出来的7369元100%进行结转,生成的凭证如下:
若将结转未交增值税结转比例修改80%,这表示计算出来的7369元的80%进行结转即13.6,生成凭证如下:
4、设置结转周期
结转未交增值税结转周期可选择“按月计提”或“按季度计提”:
a、选择“按月计提”时计算金额取值时按本期数据计算
b、选择“按季度计提”时计算金额取值时按季度数据计算,如:账务处理系统的当前期间是在2023年5期,则查询科目余额表时选择2023.4-2023.6期的数据按取数公式计算。
